遂溪縣2014年財政決算編表說明
遂溪縣2014年
財政決算編表說明
2014年，縣財政工作在縣委縣政府的領導和縣人大常委會的監(jiān)督以及在上級財政部門的大力支持下，實施積極的財政政策，發(fā)揮財政在經(jīng)濟發(fā)展中的職能作用，同時深化財政體制改革，逐步完善收支管理，強化預算監(jiān)管，在全縣人民的共同努力下，縣財政圓滿地完成縣十五屆人大四次會議通過的財政預算，實現(xiàn)財政收支平衡，略有結余，有力地支持了縣各項改革和事業(yè)的發(fā)展。
一、國民經(jīng)濟概況
2014年，全縣實現(xiàn)生產總值247.24億元，按可比價計算（下同），比上年增長7.2%。其中：第一產業(yè)增加值95.6億元，同比增長5.6%；第二產業(yè)增加值72.90億元，同比增長6.0%；第三產業(yè)增加值76.72億元，同比增長6.9%.全縣完成農林牧漁業(yè)總產值150.49億元，比上年增長5.4%；全部工業(yè)完成工業(yè)總產值264.63億元，比上年增長7.5%；全社會固定資產投資完成額106.72億元，比上年增長13.9%；全社會消費品零售總額84.46億元，比上年增長10.1%；外貿出口總額17510萬美元，比上年下降102.3%；居民消費價格指數(shù)102.1，比上年上升了2.1個百分點。
二、財政收入、支出完成情況
2014年全縣財政總收入382599萬元，比上年增收62484萬元，增長19.52%，其中：上年結余39952萬元（預算結余8116萬元，基金預算結余31836萬元）；公共財政預算收入61390萬元，為年度預算的93.36%，比上年增收3197萬元，增長5.49%；上級補助收入222451萬元（其中：所得稅基數(shù)返還280萬元，兩稅返還490萬元，其他稅收返還收入1644萬元，一般性轉移支付收入148116萬元，專項轉移支付收入71921萬元）；調入資金557萬元；基金預算收入14342萬元，基金預算補助收入43907萬元。
2014全縣財政總支出257625萬元，比上年減支22538萬元，減少8.04%，其中：公共財政預算支出230995萬元，為年度預算142.53%，比上年減支18193萬元，減少7.3%；上解上級支出5584萬元；基金預算支出20746萬元。
2014年縣財政上劃中央“兩稅”22456萬元，比上年減少5.3%；上劃中央共享企業(yè)所得稅8994萬元，比上年增長110.68%；上劃省共享“四稅”15416萬元，比上年增長32.46%；公共財政預算收入61390萬元，比上年增長5.49%。
2014年縣財稅部門征收稅收入庫情況如下：
國稅部門負責征收的稅收44688萬元，完成年度預算92.76%，一是兩稅收入（增值稅和消費稅）31463萬元，完成年度預算97.65%，比上年減收757萬元，下降2.35%，其中：上劃中央收入（增值稅75%部分和消費稅）22458萬元，為年度預算的76.53%；縣級庫增值稅（25%部分）收入6513萬元，完成年度預算75.35%，比上年減收467萬元，下降6.69%。二是企業(yè)所得稅13225萬元，其中：上劃中央共享企業(yè)所得稅7935萬元，上劃省共享企業(yè)所得稅2645萬元，縣級企業(yè)所得稅2645萬元。
地稅部門負責征收的稅收38086萬元，完成年度預算85.7%，比上年增收2868萬元，增長8.14%，其中：營業(yè)稅16712萬元，完成年度預算105.04%，比上年增收3920萬元，增長30.64%;企業(yè)所得稅1765萬元，完成年度預算82.86%，比上年增收565萬元，增長47.08%；個人所得稅4545萬元，完成年度預算82.86%，比上年減收2814萬元，下降38.24%；土地增值稅3814萬元，完成年度預算113.99%，比上年增收1124萬元，增長41.78%，縣級庫固定稅收入11250萬元，完成年度預算80.92%，比上年同期增收73萬元，增長0.65%。
財政部門負責征收的各項收入42553萬元，其中：稅費收入28211萬元，完成年度預算98.3%，比上年減收187萬元，下降0.66%；基金預算收入14342萬元。
（一）預算收入部分
2014年縣財政預算安排：公共財政預算收入65758萬元，其中：稅收收入37060萬元（其中：國內增值稅9631萬元，營業(yè)稅7955萬元，企業(yè)所得稅2068萬元，個人所得稅1831萬元，耕地占用稅2850萬元，契稅2877萬元）；非稅收入28698萬元（其中：專項收入2641萬元，行政性收費收入13124萬元，罰沒收入4790萬元，國有資源有償使用收入4433萬元，其他收入3658萬元）。實際完成收入情況：公共財政預算收入61390萬元，各收入項目完成情況如下：
1、稅收收入33179萬元，完成年度預算89.53%，比上年同期增收3384萬元，增長11.36%。
（1）國內增值稅7758萬元，完成年度預算80.55%，比上年增收16萬元，增長0.2%。
（2）營業(yè)稅8356萬元，完成年度預算105.04%，比上年增收1960萬元，上升30.64%。
（3）企業(yè)所得稅2998萬元，完成年度預算144.97%，比上年增收1335萬元，增長80.28%。
（4）個人所得稅909萬元，完成年度預算49.65，比上年減收563萬元，減少38.25%。
（5）耕地占用稅804萬元，完成年度預算28.21%，比上年減收1487萬元，減少64.91%。
（6）契稅收入3061萬元，完成年度預算106.40%，比上年增收748萬元，增長32.34%。
2、非稅收入28211萬元，完成年度預算98.30%，比上年同期減收187萬元，減少0.66%。其中：
（1）行政性收費收入9580萬元，完成年度預算73%，比上年同期減收3406萬元，減少26.23%。
（2）罰沒收入4406萬元，完成年度預算91.98%，比上年減收334萬元，減少7.05%.
（3）專項收入2822萬元，完成年度預算106.85%，比上年增收209萬元，增長8%.
（4）國有資源有償使用收入4400萬元，完成年度預算99.26%，比上年同期增收13萬元，增長0.3%。
（5）其他收入6956萬元，完成年度預算190.16%，比上年同期增收3336萬元，增長92.15%。
從收入項目情況表明，2014年縣財政公共財政預算收入完成年初縣人大審議通過的預算收入任務，比預算任務減收4368萬元，比上年增收3197萬元，主要原因如下：
（1）認真抓好稅源調查，做好稅收收入分析，財稅部門認真貫徹落實上級部門依法治稅的部署，深入基層，開展細致的稅源調查摸底工作，準確地摸清了全縣稅源情況和掌握稅源的變化，并結合全縣經(jīng)濟運作進行認真分析，制定相應的征管辦法，把組織收入工作抓早抓緊和抓實，從而確保全年稅收收入。
（2）加強征管，采取有效措施，確保收入任務的完成.一是稅務部門在稅源增長乏力下，通過充分挖掘收入潛力，繼續(xù)實行派員駐廠、儲稅征管的辦法，加強個體稅收征管，大力清繳欠稅，同時完善稅制和征收管理手段，堅決依法治稅、嚴格稅收執(zhí)法，加大稽查工作力度，堅決打擊各種偷稅、騙稅、抗稅行為，規(guī)范稅收秩序，使工商稅收類收入比上年增長，特別是增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅、車船稅，確保收入任務的超額完成.二是財政部門及早布置，將收入任務落實到位，加大依法征稅和依法行政力度，堅決堵塞收入漏洞，嚴格稅收管理，采取各種有效征管措施，較好地完成年初下達各項收入任務。
（3）切實加強非稅收入管理，深化“收支兩條線”改革，通過依法依規(guī)強化非稅收入，增加財政收入，提高財政可支配財力，同時加大監(jiān)督和檢查力度，將管理工作，逐步法制化和規(guī)范化。
（二）預算支出部分
2014年安排公共財政預算支出162068萬元，在執(zhí)行中，加上省市追加各項專款補助，執(zhí)行結果：本級財政公共財政預算支出230995萬元.。
1、一般公共服務支出19529萬元，完成年度預算101.23%，比上年減少11607萬元，減少37.28%。
2、國防支出289萬元，完成年度預算140.98%，比上年增加52萬元，增加21.94%。
3、公共安全支出11201萬元，完成年度預算84.97%，比上年減少2397萬元，減少17.63%。
4、教育支出79585萬元，完成年度預算123.87%，比上年增支2619萬元，增長3.4%。
5、科學技術支出623萬元，完成年度預算288.43%，比上年減少15萬元，減少2.35%。
6、文化體育與傳媒支出3873萬元，完成年度預算148.68%，比上年增加1669萬元，增加75.73%。
7、社會保障和就業(yè)支出43102萬元，完成年度預算178.22%，比上年增加8692萬元，增加25.26%。
8、醫(yī)療衛(wèi)生支出46585萬元，完成年度預算247.61%，比上年增支12239萬元，增長35.63%。
9、節(jié)能環(huán)保支出1478萬元，完成年度預算63.52%，比上年減少1566萬元，減少51.45%。
10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出1684萬元，完成年度預算360.6%，比上年增加262萬元，增加18.42%。
11、農林水事務支出16450萬元，完成年度預算179.1%，比上年減少23169萬元，減少58.48%。
12、交通運輸2994萬元，完成年度預算18712.5%，比上年增加1034萬元，增加52.76%。
13、資源勘探電力信息等事務支出420萬元。
14、商業(yè)服務業(yè)等事務支出207萬元。
15、國土資源氣象等事務支出1336萬元。
16、住房保障支出911萬元。
17、糧油物資儲備事務支出705萬元。
18、國債還本付息支出9萬元。
19、其他支出14萬元。
從上述支出項目情況反映，縣財政認真落實上級財政工作會議精神，堅持統(tǒng)籌兼顧，有保有壓、突出重點的原則，不斷調整優(yōu)化支出結構，充分用好用活財政資金，推動縣級基本財力保障機制的完善和發(fā)展。加大社會保障和就業(yè)支出、教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、農林水事務等重點民生領域的資金投入力度，使財政支出不斷向民生領域傾斜。全年支出與上年相比有較大增長，增支的主要原因如下：
1、工資性和重點支出增加，2014年我縣實行統(tǒng)一的津補貼政策，提高公職人員收入水平。
2、支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，加大對教育基礎設施建設投入，實施免費義務教育，提高農村義務教育公用經(jīng)費保障標準；發(fā)放困難家庭學生生活補助和中職學校助學金；加強校舍安全工程和維修專項資金管理，改善中小學辦學條件，促進教育均等化，推動教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。
3、加大“三農”支持力度，推進新農村建設。建設項目包括：農業(yè)綜合開發(fā)、農田水利基本建設、農村飲水安全工程、農村危房改造、水庫移民補助等。支持農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)放種糧補貼、石油補貼；扶持農業(yè)科技推廣、實施規(guī)劃到戶、責任到人的扶貧開發(fā)，改善農業(yè)生產條件，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展。
4、完善社會保障體系，促進社會和諧穩(wěn)定。增加社會保障支出，完善社會保障體系，幫助困難群眾解決生活困難問題，加快覆蓋全民的社會保障體系建設；擴大最低生活保障覆蓋面，實現(xiàn)動態(tài)管理下的應保盡保；保障五保對象基本生活；發(fā)放在鄉(xiāng)復員軍人生活補助，化解社會矛盾；提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助標準，實現(xiàn)居民醫(yī)保覆蓋；支持醫(yī)療衛(wèi)生機構建設，推進城鄉(xiāng)基本公共衛(wèi)生服務均等化。
5、加大市政建設投入，籌集資金搞好縣城道路建設、市容整治，道路排污等基礎設施建設，促使招商引資環(huán)境明顯優(yōu)化，鼓勵現(xiàn)有規(guī)模企業(yè)做大做強，積極支持“低碳休閑游”文化旅游活動，促進第三產業(yè)發(fā)展。
三、預算管理情況
2014年縣財政為了確保工資發(fā)放和重點支出需要，在收入上努力拓寬增收渠道，做到應收盡收；在支出上加大調整力度，強化預算管理和約束，保證了工資的按時發(fā)放和重點支出需要，維護了社會穩(wěn)定，確保了預算順利執(zhí)行和財政收支平衡。
（一）落實責任，狠抓收入，確保全年財政收入任務的圓滿完成。首先是采取任務到所、責任到人、形成一級抓一級，層層抓落實的征管局面；二是進一步改進和強化稅收征管手續(xù)，加強稅收宣傳、依法治稅力度，充分挖掘收入潛力，拓寬增收渠道；三是加強對制糖企業(yè)、加油站、集貿市場的稅收專項整治工作，大力整頓和規(guī)范稅收秩序，保證糖稅等主體稅種足額征收，同時加強對零星稅源和非稅收入的征管，將應收的稅費足額收上來，增加財政收入；四是嚴厲打擊“偷、逃、騙、抗”稅行為，大力清理欠稅，做到應收盡收，及時入庫。
（二）加大財政支出結構調整力度，確保工資按時發(fā)放和保障重點支出需要.一是按照公共財政支出的要求，規(guī)范財政支出的范圍，調整和優(yōu)化支出結構；二是堅持“有所為，有所不為”的方針，按照“保吃飯、保穩(wěn)定、保運轉、保重點、保民生、保發(fā)展”的順序統(tǒng)籌安排財力，精打細算，禁止各種不必要的支出；三是堅持量入為出原則，合理安排好資金，提高財政資金使用效益；四是完善工資委托銀行發(fā)放機制，提高財政資金的效率和透明度，確保工資按時足額發(fā)放，同時認真做好統(tǒng)發(fā)工資人員的審核把關工作，及時停發(fā)外調、離崗人員的工資，對違反制度的有關單位和人員按縣委縣政府文件給予處罰；五是實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政結算中心，由各鎮(zhèn)財政核算中心實行統(tǒng)一核算，集中管理，有效地加強鎮(zhèn)級財政性資金管理監(jiān)督，增強資金的調控能力，確保資金安全、高效運行。
（三）推行編制部門預算改革，嚴格執(zhí)行預算。一是認真執(zhí)行《預算法》，按預算法規(guī)定認真編制年度預算和嚴格執(zhí)行預算；二是按“一要吃飯，二要建設”的原則編制，確保工資和社會保障等支出需要；三是推行部門預算和國庫支付改革，提高預算編制的科學性、合理性；四是嚴格執(zhí)行年度預算，切實解決財政支出中存在的問題；五是認真分析財政養(yǎng)人過多的原因，采取措施嚴格控制財政供養(yǎng)人口的過快增長。
（四）推行財政改革，進一步規(guī)范和完善財政管理體制。加強國庫資金管理，將財政性資金納入國庫管理，逐步實行統(tǒng)一帳戶，統(tǒng)一劃撥，增強財政預算統(tǒng)籌能力；成立政府采購中心，制定集中采購目錄和限額標準，通過集中采購與分散采購相結合的管理辦法，擴大政府采購規(guī)模，規(guī)范政府采購管理。實施財政專項資金管理，強化了專項資金跟蹤問效，健全財政管理制度，使財政資金和管理工作走向制度化、規(guī)范化。
（五）推動縣級基本財力保障機制的完善和發(fā)展。近幾年來，上級補助收入已遠超過我縣公共財政預算收入，成為我縣財政總收入的重要組成部分。今年我縣財政收入實現(xiàn)了增收，但公共財政預算收入增長相對較少，而支出的增長較快，主要靠上級轉移性補助來保障。由于剛性增支因素較多，造成本級可支配財力少，資金調度緊張，財政預算資金運作步履維艱。我縣財政盡最大努力，想方設法，多渠道爭取上級財力保障支持，增加補助收入，以彌補財政收支缺口，保證基本支出的需要。
四、目前財政工作存在問題和困難
一年來，縣財政工作取得一些成績，保證了政府機關事業(yè)單位正常運轉，逐步提高公職工員津補貼。保障義務教育、新型農村養(yǎng)老保險、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革等惠及民生事業(yè)的發(fā)展，加大對工業(yè)園區(qū)基礎設施建設，對維持社會穩(wěn)定和推動經(jīng)濟發(fā)展起到了積極作用。目前工作中還存在一些困難和問題：
（一）財政資金調度困難。今年以來，采取統(tǒng)發(fā)工資，保證了工資的按時足額發(fā)放，但是市統(tǒng)發(fā)工資的資金除從我縣應得稅收返還和轉移支付補助款中抵扣外，我縣財政還要從公共財政預算收入中上繳30%，剩余的70%財力還要負擔未納入市統(tǒng)發(fā)的工資差額、未納入統(tǒng)發(fā)范圍的事業(yè)單位人員工資、社會保障支出、醫(yī)療支出和各項事業(yè)費支出，因此，造成本級財政可支配的資金非常少和運作困難。
（二）財政供養(yǎng)人員多，負擔過重。雖然進行了機構改革，但財政供養(yǎng)人員還沒有實質性減少，財政負擔依然過重。目前縣財政供養(yǎng)人員已達22430人，由于財政供養(yǎng)人員多，“吃飯”型財政突出，財政調控經(jīng)濟和支持社會事業(yè)發(fā)展、改革的能力受到限制。
（三）財政收支矛盾突出。財政收入雖然逐年增長，但總量仍偏小。遠遠不能滿足經(jīng)濟社會快速發(fā)展的需要。.財政收入增長的基礎還不夠穩(wěn)固，財源結構有待進一步優(yōu)化。稅收收入占財政收入的比重偏低，收入結構不盡合理。對民生的保障力度還需進一步加大。財政支出壓力越來越大，包袱越來越重。
五、財政決算結余
2014年，縣財政總收入382599萬元，總支出257625萬元，年終結余124974萬元，其中：公共財政預算結余55635萬元，基金預算結余69339萬元。
雖然今年財政增支因素多，稅源增收缺乏新的支撐點，但是在縣委縣政府的領導和上級財政部門的大力支持下，全縣人民堅定信心，艱苦拼搏，共同奮斗，真抓實干，迎難而上，緊密配合，狠抓收入，大力開展增收節(jié)支，采取一系列措施，圓滿完成各項收支任務，財政收入創(chuàng)歷史最高水平，實現(xiàn)財政收支平衡，為推動縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展作出應有的貢獻。
遂溪縣財政局
二O一五年四月二十日
